浅谈商业银行财务顾问业务风险与控制

财务顾问业务，是指商业银行根据客户的需求，利用自身的产品和服务及其他社会资源，为客户的财务管理、投融资、兼并与收购、资产重组及债务重组、发展战略等活动提供的咨询、分析、方案设计等服务。

摘要：近年来，我国金融市场不断发展，市场环境发生了较大变化，商业银行的业务结构、收入结构也在不断调整，随着投行业务的发展，财务顾问业务已逐渐成为商业银行重要的中间业务之一，服务内容愈加丰富，涉足领域更加宽广，由最初的单一品种，目前已发展成为涵盖理财及项目融资顾问、私募财务顾问、资本市场类财务顾问、债券发行财务顾问等多种服务种类的融智型业务，业务收入占银行收入的比重也在不断提高。财务顾问业务在不断创新、快速发展的同时，也面临着诸多风险，给商业银行健康持续拓展该业务提出了更高的经营管理要求。

关键词：商业银行;财务顾问业务

一、财务顾问业务的内涵

财务顾问业务主要是指商业银行运用自身产品及服务，以及在客户、网络、资金、信息、人才等方面的综合优势，根据客户需求，为客户的财务管理、投融资、兼并收购等提供策划、咨询、分析、方案设计等服务。

传统财务顾问业务与贷款存在较大关联，盈利多由贷款利差转移。但随着经济的发展及客户需求的变化，传统财务顾问业务模式已不能满足客户多元化的金融服务需求，市场推动财务顾问业务模式转型，主要包括三大类：一是中介型业务，比如并购财务顾问，协助客户之间就并购事宜达成一致，帮助设计交易结构与方案，提供估值服务等系列服务，不一定涉及到融资;二是融资顾问类业务，主要通过设计交易结构、融资方案等服务满足包括融资在内的融资需求;三是投资顾问类业务，主要是对客户账户内资金或资产提供投资建议或资产配置方案，协助客户管理资产，帮助寻找高收益资产等。

二、存在的主要问题及风险

(1)外部监管风险

最近几年，银行服务收费成为媒体和公众关注的热点事件，外部监管机构对银行不规范经营情况不断加强监管和处罚力度，财务顾问业务因其具有协议定价和服务内容不固定等特点，成为银行"以贷收费"的主要形式之一。在业务办理中，业务收费比例偏高;收费与服务内容不匹配;服务内容缺乏针对性;服务期限、内容与收费金额有较大偏离;与贷款具有明显的相关性等问题，与监管要求不符，潜在较大的外部监管风险。

(2)法律风险

主要表现在合同协议审核签订及履行、服务形式内容、保护商业秘密等方面。如未按合同约定向客户提供实质性服务，或者不具备相应的资质和业务能力;出具的财务顾问报告或建议书的内容若不符合国家有关法律法规的规定;向客户提供超出银行业务范围的服务项目;签署保密协议但未严格执行保密协议等问题，潜在法律风险。

(3)声誉风险

如在顾问业务办理过程中提供的顾问服务不能满足客户需要，与收费不相匹配;提供服务的真实性有问题，未提供实质服务等情况，会给商业银行带来较大的声誉风险。

(4)操作风险

主要表现在服务内容缺乏实质性，如：

1、服务记录不够细致，无法体现所有服务过程及成果。部分档案中服务记录不够详实全面，仅用一两句话简单概括，很多服务记录未体现在档案中。

2、服务内容缺乏针对性，未能体现差异化服务。部分项目中，为不同客户提供的财务顾问服务存在较大同质性，缺少个性化、针对性的服务，全面金融解决方案的服务内容没有明显差别，分析报告内容雷同。

3、服务内容不真实，客户回执、服务记录等有作假痕迹。如客户经理同一时间走访两家客户、档案材料中客户名称前后不符等问题。

三、主要应对措施

(1)按照监管要求，加强财务顾问业务管理

要严格遵守监管机构各项政策规定，坚持"有需求、有协议、有服务、有记录"的四有原则，依法合规开展业务。在服务收费及产品定价上，应确保业务收费与贷款业务相互分离，按质定价收取与服务内容相匹配的费用。

(2)加强财务顾问业务服务管理

一是在提供财务顾问业务服务过程中收集整理并妥善保存服务证据，补充完善如上门拜访、电话访谈、会谈纪要等服务记录，对发送给客户的电子资讯等文件要留档，还要留存客户培训、产品推荐等活动的材料，特别是有价值、专业性强的服务记录;二是细化财务顾问服务记录，尽量制作独立的、内容相对丰富的服务报告，而不仅以系统打印的对账单或简单表格的形式提供;三是注重加强服务内容个性化，从客户的经营发展、资本运营等方面多角度、多层面进行分析，提出问题，给出建议，形成量身定制的方案，提供有针对性、差异化、有价值的服务。

(3)加强队伍建设，提高从业人员素质

当前财务顾问业务越来越复杂，个性化需求强且不可复制，应积极组织开展各项业务培训，通过视频培训、业务巡讲、培训班、案例研讨会、先进经验交流会、专家讲座等多种方式，提高从业人员的业务专业化水平;设立专业团队，满足业务发展需要。

第二篇：浅谈我国商业银行信用卡业务风险的成因和控制

NO.03,2010

青年科学

2010-03

浅谈我国商业银行信用卡业务风险的成因和控制

张星霞

(中国海洋大学MBA

山东青岛)

摘要：伴随着信用卡业务在我国的高速发展及发卡量的"井喷式"增长，信用卡风险层出不穷，信用卡风险发生的频率越来越高，导致的损失也越来越大。因此，如何有效管理和控制风险，已成为我国商业银行关注的重点。介绍了我国商业银行信用卡风险的种类，分析了我国商业银行风险形成的原因，并根据我国商业银行信用卡的实际情况提出了加强我国商业银行信用卡风险管理的相关建议。关键词：信用卡风险成因控制

信用交易是市场经济高度发达的必然和内在要求。信用卡作为信用交易的电子化载体，是现代货币体系的重要延伸。信用卡作为一种新兴的银行信用工具，已成为提高社会支付效率，降低交易成本，提高交易安全的重要支付工具。

20xx年我国信用卡业务起步至今，每年的发卡量均增长80%以上，截止20xx年第三季度末，信用卡发卡量为17亿张。伴随着近年来我国信用卡发卡量"井喷式"的增长，庞大的发卡数字背后也隐含着"泡沫"，像一人多卡及睡眠卡的现象屡见不鲜，恶意取现及欠贷不还的客户大量存在，办卡黑中介和信用卡套现公司层出不穷。尤其经过五六年的疯狂扩张，商业银行对持卡人的质量并未太多关注，积累了相当一部分"次级"客户。由于信用卡是无抵押无担保的小额贷款，其风险自然要比普通贷款高，且受经济波动影响较为明显。去年以来由于金融危机的影响，世界经济尚未回暖，国民收入水平和就业形势尚不乐观，因此信用卡坏帐率持续上升。截止20xx年9月底，我国商业银行信用卡坏帐总额74亿元。而且近年来，国际信用卡犯罪集团的触角也延伸到了中国。值得注意的是，央行在报告中首次以警示的方式提示了信用卡逾期未偿金额持续上升所带来的潜在风险。信用卡风险的不断积聚不仅对发卡机构的资产质量构成了威胁，而且对国家的金融体系稳定乃至经济发展水平和社会安定也有着重要影响。因此，认真研究我国商业银行信用卡风险的成因及控制对策，具有重要的经济和社会意义。

一信用卡业务风险的类别

目前，我国商业银行信用卡业务风险的分类大体上可以分为信用风险欺诈风险和发卡机构管理操作风险三种。

1信用风险是由于持卡人因为发生了经济问题或者有意识主观故意而没有及时足额偿还所欠款项。主要表现为三方面：

（1）恶意透支。这是我国商业银行信用卡业务风险最常见的最隐蔽的也是最难以防范的。随着近两年来国际金融经济形式的恶劣，也不可避免的影响到我国经济领域的方方面面。截止20xx年9月底，我国商业银行信用卡坏帐总额74亿元。恶意透支和欠贷不还的客户普遍存在。对我国商业银行的资金安全构成极大危害。

（2）利用信用卡可套现的功能，透支金额发放高利贷，从而长期无成本占用银行资金谋取暴利。近年来，随着我国商业银行信用卡业务的飞速发展，信用卡风险发生的频率越来越高。办卡黑中介和套现公司层出不穷。很多不法分子申办多家银行信用卡，套现后谋取暴利。当资金链断列后无法偿还，给银行甚至整个国家的金融体制造成了不可估量的影响。

（3）虚假挂失。客户假装信用卡丢失，利用办理挂失手续到商业银行止付这一时间差，大量透支使用，而银行误以为是窃取信用卡者透支，从而给商业银行带来巨大损失。

2欺诈风险是指由于遭不法分子假冒申请伪造盗领失窃等原因而发生的损失。欺诈风险的主要类型有：

（1）假冒名申请。以虚假的身份证明及资信材料申请信用卡，获银行批准后立即进行消费或者进行不法套现一笔拉光信用卡所有额度。这是欺诈风险中最主要也是目前我国商业银行信用卡业务风险中最棘手的。因为目前我国信用体制尚不完善，银行方面为了争夺资源，抢占客户群，经常采取公共场所设摊路演的方式，银行工作人员对于客户的相关证明资料不能很好辨识，导致冒名申请日益增多，对于银行的资金安全造成了很大隐患。

（2）伪造信用卡。利用高科技手段窃取真实的信用卡客户资

料，然后再根据非法获取的信息伪造信用卡进行诈骗。随着互联网的广泛使用和网上交易的普及，窃取客户资料伪造信用卡进行诈骗日益严重。

（3）遗失卡或者被盗卡。信用卡在邮寄或者使用过程中不慎丢失或被他人盗取，从而被他人盗刷。

（4）特约商户欺诈。主要是特约商户或者特约商户的不法雇员通过伪造交易材料骗取收单机构的交易款项。

3发卡机构操作管理风险。是指发卡机构因管理和操作流程上的管理和操作不当而产生的损失风险。

（1）发卡机构内部员工玩忽职守或者违规操作而产生的损失风险。

（2）信用卡审批政策和后续流程纰漏造成的损失。二信用卡业务风险的控制

对于信用卡风险的控制有很多方面，我们从信用卡产生的过程来讲主要有三方面：信用卡批核前信用卡审批中信用卡核发后

1信用卡批核前（1）加强信用卡营销人员的风险道德教育，加强管理，加强相关的法律法规和案例学习，防止业务人员与信用卡黑中介相勾结。给发卡机构造成资金损失。目前，我国发卡机构尤其是我国商业银行因为抢占市场份额等原因，对于信用卡从业人员的筛选培训工作敷衍了事，信用卡从业人员素质良莠不齐，这就造成了相当大的隐患。

（2）建立严格的申办信用卡流程。对于客户身份证明材料要严格把关，辨明真伪。客户资质的选择要求要三稳，即工作稳定收入稳定和住宅地址稳定。尽量做到对申办信用卡客户上门回访。

2信用卡批核中（1）加强电话核实，利用银行后台技术手段调查其信用状况。（2）即将核发的卡片寄出后通过短信提醒客户注意查收。避免卡片在邮寄过程中丢失或被盗，而被他人冒用。

3信用卡核发后（1）建立实施监控制系统。对于授权及收单操作进行监督，发现不正常大额消费即进行制止，取消交易冻结卡片。

（2）建立有效的催收机制。对于免息期即将到期的客户进行提醒。对逾期未还客户进行催收。电话催收和上门催收相结合，必要时通过法律手段追讨欠款，进行司法催收。我国信用卡发展现阶段，因为扩张太快，每家商业银行都积累了相当一部分"次级"客户，应还款额数额相当巨大，建立强大完善和有效的催收制度是重中之重。

参考文献:：信用卡业务井喷发展下的风险防范.辽宁经济，2008周宏亮：信用卡风险管理。北京：中国金融出版社，2002马春峰：商业信用卡业务运作。中国财政经济出版社，1998

赵睿，赵陵，VaR方法与资产组合分析，《数量经济技术经济研究》，20xx年第11期。

张维，李玉霜，商业银行信用风险分析综述，《管理科学学报》，19xx年第3期

华民.应对中国经济内外失衡的开放战略.学术界，2007(1)：7-19

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